已实现汇兑损益是什么
已实现汇兑损益是当一笔外币 分录首次于财务分录账录入时生效的汇率,与结算其之收付款录入时生效的汇率之间的差额——换算为工作区的基础货币。 之所以称为已实现,是因为汇率变动唯有在实际发生金流——对外币客户发票录入一笔客户收款,或对外币厂商发票发放一笔经核准厂商付款——时才被认列。工作区不会在月底以当前汇率重估未冲未付的余额;对尚未付款发票所发生的汇率变动不会登录。 当汇率变动对工作区有利时产生收益:自开立以来汇率已上升的 USD 客户发票, 换得的基础货币比原开立时所登录的金额为多,其差额即为收益。当汇率变动对工作区不利时产生损失:自录入以来汇率已上升的 USD 厂商付款,所支出的基础货币比原开立时所登录的金额为多,其差额即为损失。两种情境互为镜像,位于分录账的两侧,皆以同一规则认列。何时会产生
分录账上每一笔已实现汇兑分录,皆源自两项业务事件之一:- 对外币发票的客户收款。 当团队于应收板录入一笔收款,且该收款的付款日所对应的汇率,与发票录入时所沿用的汇率不同时,汇率变动会于同一次保存中认列。收款本身以发票自身货币录入于应收侧;损益则以工作区基础货币作为自己的一笔分录登录于外汇侧。
- 对外币厂商发票的经核准厂商付款。 当同事所提交的厂商付款于应付板获得核准并发放,且该付款日所对应的汇率,与厂商发票录入时所沿用的汇率不同时,汇率变动会于同一次保存中认列。付款以发票自身货币录入于应付侧;损益以基础货币录入于外汇侧。在复核者核准付款之前,付款侧的分录与外汇分录皆不存在。见经办／复核核准流程。
- 同汇率结算。 一张外币发票于某日付款,而当日汇率与发票开立时相同,则不附带外汇分录登录收付款。并无可认列之事。
- 同货币结算。 一笔与其所结算发票同货币的收款或付款——包括以基础货币结算的基础货币发票——无可比之汇率。不登录外汇分录。
如何登录至分录账
一笔已实现损益为财务分录账外汇侧的一笔分录——分录账于应收与应付之外所辨识的第三侧——并以工作区基础货币登录。 该笔分录承载每一笔分录所承载的相同事实:所属侧、方向、金额、变动发生的日期、由谁登录,以及回连至所从生之客户或厂商发票与收付款的链接。收益拉高该期间的外汇余额;损失则降低之。原应收或应付分录保留其自身货币不动——外汇分录是承载汇率变动的第三笔记录,与其所夹的两笔有别。 分录住在自己侧的两项后果:- 交易对象余额不受汇率影响。 欠 USD 发票的客户,仍恰好欠该发票上的 USD 金额,不多不少。应收与应付板永不会将汇率变动折入交易对象的未清余额。
- 汇率变动的报表视角只在一处。 工作区所登录的每一笔已实现损益皆位于外汇侧,以基础货币计,并以与每一笔其他余额相同的方式自分录账读取。
变更订单货币:汇率重盖章
每张订单都承载一个汇率 字段——于创建当下依订单的 订单日期 从
汇率页面所捕获的汇率,并自该刻起保存于订单上。
事后汇率页面的更新不会改写订单上已保存的汇率——
此规则正是维持订单报表数字稳定的根本。见订单:汇率字段。
只有一种情况平台会改写订单上已保存的汇率:当您变更订单货币本身时。
一张原以 TWD 开立、您切换为 USD 的订单,已不再属于同一种货币——
订单所应承载的汇率不再是已保存的 TWD 汇率,而是依订单日期所对应的 USD 汇率。
平台会于同一次保存中对 汇率 字段进行重盖章:
- 新汇率依订单的
订单日期(未设置时以当日为准)从汇率页面读取,采用与订单原始创建相同的查找规则。 - 订单上已保存的汇率以新汇率替换;订单从那一刻起的报表计算采用新汇率。
- 货币变更本身与新汇率皆登录于订单的历程上。
订单日期 并无汇率存在时,货币变更会被拒绝。保存会回报「找不到此货币与日期的汇率」,且无任何变更发生;您于汇率页面录入该汇率,再重试货币变更。
重盖章是订单创建当下捕获规则的唯一例外。非货币的编辑——变更客户、季节、订金百分比、款式行——不会重新读取汇率;订单仍保留编辑前的汇率。
基础货币
每一个工作区皆有一个基础货币——每一个多货币数字最终所对齐的报表货币。基础货币于工作区开通时由 GarmentFlow 团队设置,并于工作区设置 → 公司信息以只读显示;无法从工作区变更。 基础货币是工作区用以锚定三项 Finance 行为的所在:- 汇率页面对其表示。
USD已保存的汇率32.50代表一美元换算为 32.50 单位的基础货币。见汇率。 - 分录账的基础货币对应金额对其计算。 每一笔分录皆以单据自身货币与按分录日期生效汇率所换算的基础货币对应金额一并承载。基础货币视角让外币应收得以与工作区自身的货币并列读取,无需重新键入。
- 已实现汇兑损益以其登录。 外汇侧的分录始终以基础货币计;工作区的已实现汇兑结果以同一种货币汇总。
您在何处会看到它
您不会开启自己的外汇画面——已实现损益住在财务分录账上,并于每一个读取分录账的介面上呈现:- 应收板与应付板。 两板皆于文件货币栏旁承载一个基础货币未清栏,且皆不将外汇侧折入交易对象余额。见应收与应付。
- 客户发票与厂商发票。 各自于发票所从生之分录账分录上,以发票日期生效之汇率承载基础货币对应金额。见发票。
- 报表分页。 应收与应付明细报表、客户对账单,以及工作区的费用与应付报表,皆读取分录账上的分录,并将已实现汇兑数字与应收应付数字并陈。
汇率 字段——包括货币变更后重盖章的数值——是订单自身报表计算所读取的汇率。订单的付款摘要卡会承载之;见订单:汇率字段。